Der Fonds ermöglicht die steuerbegünstigte Re-Investition von Veräußerungserlösen aus betrieblichem Grund und Boden sowie die Übertragung bereits gebildeter EstG Rücklagen nach § 6b bzw. § 6c.

Im vergangenen Jahr haben einige Steuerpflichtige zu lange gewartet und damit auf einen großen Steuervorteil verzichten müssen. Wir rechnen zwar mit weiteren Fonds in diesem Jahr, jedoch gibt es in diesen unsicheren Zeiten keine Gewissheit. Damit nochmals: „Besser heute als morgen“.

• 6 b-Fonds sind eine interessante Lösung für steuerlich gebildete Rücklagen aus der Veräußerung von Betriebsvermögen. Die erheblichen Vorteile, die diese Fonds bieten, gelten vor allem für Landwirte.

Für 4 Jahre kann der Veräußerungsgewinn in eine Rücklage eingestellt werden. Dies verleitet die steuerpflichtigen Personen oder Gesellschaften oft die Übertragung des Gewinns auf ein anderes Wirtschaftsgut oder den indirekten Erwerb von Immobilien (z.B. einen 6b-Fonds) aufzuschieben. 4 Jahre sind schnell vorbei und nicht immer ist ein geeigneter, insbesondere nachhaltig ertragreicher Fonds zu erwerben. „In den vergangenen Jahren fehlte es oft an geeigneten Fonds, die unseren Qualitätsansprüchen entsprachen. Wir empfehlen unseren Mandanten rechtzeitig die Übertragung vorzunehmen und nicht zu warten“, betont Dipl.-Ing. Wilfried Beneke, der kein Steuerfachmann ist und auch nicht zu steuerlichen Fragen berät. „Unser Part ist die Prüfung und Auswahl der Immobilie, die in dem 6b-Fonds langfristige und sichere Ausschüttungen garantiert.“

Ein wichtiger Effekt ist auch die Hebelwirkung des 6b-Fonds.

Die Höhe der Reinvestition und damit gegebenenfalls der Zeichnung eines § 6b-Immobilienfonds richtet sich nach den anteiligen Anschaffungs- oder Herstellungskosten der Immobilie, nicht nach der Einzahlungsverpflich­tung. Durch den Einsatz von Fremdkapital wird das Investitions­volumen eines § 6b-Fonds erhöht und die tatsächliche Beteiligungshöhe und Einzahlungsverpflichtung vermindert. Diese sogenannte Hebelwirkung sorgt dafür, dass bei einer Einzahlungsverpflichtung von 100 % eine steuer­begünstigte Übertragung der Rücklage von 100 + Hebel X % möglich wird. Der Hebel verfügbarer Fonds liegt zwischen 160 und 190 %

Was regelt der § 6 des Einkommensteuergesetzes (EStG)?

$ 6 regelt die Bewertung von Wirtschaftsgütern im Betriebsvermögen (Einlagen, Entnahmen, Verbindlichkeiten, Anschaffungs- oder Herstellungskosten, Rückstellungen)

• 6a betrifft Pensionsrückstellungen
• 6cb betrifft die Übertragung stiller Reserven bei Veräußerung bestimmter Anlagegüter
• 6c betrifft die Übertragung bei der Ermittlung des Gewinns

Fazit: Aus ersparten Steuern wird vermögen

Dipl-Ing-Beneke prüft den von einem namhaften Emissionshaus aufgelegten Immobilienfonds noch zusätzlich durch einen externen Immobilienexperten auf Nachhaltigkeit und sichere Rendite. 

Da wir mit einer schnellen Zeichnung rechnen, bietet Beneke eine unverbindliche Reservierung an.

Information:

Die „6b – Rücklage“ ist in § 6b des Einkommensteuergesetzes (EStG) geregelt. Diese bietet die Möglichkeit, dass erzielte Veräußerungsgewinne von begünstigten, gesetzlich normierten Wirtschaftsgütern nicht sofort besteuert werden müssen. Der Gewinn aus der Veräußerung von Grund und Boden, Aufwuchs auf Grund und Boden mit dem zugehörigen Grund und Boden bei land- und forstwirtschaftlichem Betriebsvermögen, bei Gebäuden und Binnenschiffen kann auf die in § 6b Abs. 1 S. 2 EStG genannten Wirtschaftsgüter übertragen werden. Beim Verkauf von Betriebsvermögen werden häufig erhebliche stille Reserven aufgedeckt, die grundsätzlich versteuert werden müssen.  In § 6b EStG werden jedoch eine Reihe von Veräußerungstatbeständen begünstigt, d. h. in diesen Fällen ist es möglich, den anfallenden Gewinn auf ein anderes Wirtschaftsgut, z. B. einen 6b-Immobilienfonds, zu übertragen oder vorübergehend in eine Rücklage zu stellen. Die Steuerlast kann dadurch beträchtlich reduziert werden.

In jedem Fall ist der Rat eines Steuerberaters sinnvoll.

Die Aussichten für 2023 sieht Beneke allgemein als chancenreich für alle aktiven Marktteilnehmer. Die voraussichtlichen Entwicklungen von Zinsen, Inflation, Materialbeschaffung und Löhnen zwingen in Sachwerte. Neben neuen Investment-Chancen bleiben bereits bewährte Beteiligungen im Zweitmarkt eine sichere Alternative für erfahrene Investoren.

Das Unternehmen Beneke stellt sich 2023 neu und verjüngt auf. Der neue Mitgesellschafter und Nachfolger verfügt neben einer akademischen Ausbildung bereits über mehrjährige Erfahrung im Zweitmarkt und im Immobilienmanagement. Das bisherige Geschäftsmodell – Handel von geschlossenen Fonds – wird Schritt für Schritt erweitert und ergänzt. Dipl.-Ing. Beneke wird sich neben den bisherigen Aufgaben auf die Vermittlung bzw. Empfehlung von Pflegeimmobilien fokussieren. Getreu dem Titel seines (unfertigen) Buches „gepflegt leben im Alter“.

Nach langjährigen Beobachtungen der Beneke Kapitalanlagen GmbH gab es seit Jahren zum Jahresende nicht mehr so viele gute Gelegenheiten in Qualitäts-Immobilien mit sozialem Hintergrund zu investieren. Auf der Webseite www.Zweitmeinung-Immobilien.de bietet Dipl.-Ing. Wilfried Beneke akute Investitionsmöglichkeiten in Objekte verschiedener Initiatoren. Diese sind mit finanziellen Beteiligungen der Anbieter an den Nebenkosten noch in diesem Jahr zu erwerben.

„Der befristete finanzielle Vorteil sollte jedoch nicht der einzige Grund für ein Engagement sein. Sicherheit der Investition, planbare und regelmäßige Mieteinnahmen, die Nachhaltigkeit der Immobilien, der wachsende Bedarf und nicht zuletzt das bevorzugte Belegungsrecht für nahe Angehörige sind für mich die wichtigsten Entscheidungsgründe“ sagt Dipl.-Ing. Wilfried Beneke – nach 30 Jahren Erfahrung mit Kapitalanlagen.

Doch jeder Boom geht einmal zu Ende. Der eingesetzte internationale Wirtschaftsabschwung, die Erweiterung der Transportkapazitäten und das Abklingen der CORONA-Schutzmaßnahmen haben zu einem rapiden Verfall der Frachtraten geführt. Zeitversetzt sind die Kurse von Schiffsbeteiligungen im Zweitmarkt extrem gestiegen und auch wieder gefallen. Viele private Anleger haben die Chance der Realisierung von Gewinnen nicht genutzt. Nach Beobachtungen der Beneke Zweitmarkt GmbH ist inzwischen die Nachfrage nach Beteiligungen im Zweitmarkt auf das Vor-Boom-Niveau gefallen. Da seit Jahren kaum noch neue Schiffsbeteiligungen angeboten werden, schrumpft der Markt kontinuierlich. Privaten Anlegern empfiehlt Dipl.-Schiffsingenieur Wilfried Beneke sich von Schiffsbeteiligungen zu trennen, zumindest nicht mehr mit Wertsteigerungen zu rechnen.  

Zum Beispiel werden für Beteiligungen am Fonds „IVG 16“ The Square Luxemburg, 120 % geboten – vor 2 Jahren waren es lediglich 87 %. Der Fonds „DFH 76“ Bürocenter Bonn erzielte im August d.J. 180 % der Zeichnungssumme – im Januar 2020 nur 86 % und für den Fonds „DFH 51“ Fides Bonn werden 115 % geboten – vor 4 Jahren noch unter 20 % gehandelt. Diese Verkaufspreise werden erzielt, obwohl die Fonds viele Jahre Ausschüttungen geleistet haben.

Bei Schiffsbeteiligungen bröckeln die Höchstpreise im Zweitmarkt, von Preisen so hoch wie seit 10 Jahren nicht mehr. Obwohl in der Seeschifffahrt z.Zt. noch extrem hohe Gewinne erzielt werden, sinken die Erwartungen. Die weitere Entwicklung ist nicht vorhersehbar. Auch Zweitmarkt-Pionier Beneke gibt keine Prognosen über die zukünftige Entwicklung ab. „Wir empfehlen jedoch die günstige Verkaufsgelegenheit zu nutzen und Gewinne mitzunehmen.“

Die steigende Inflation wirkt sich noch nicht erkennbar auf den Zweitmarkt aus. Kapitalbedarf spielt seit je her nur eine untergeordnete Rolle im Zweitmarkt und beschränkt sich auf Einzelfälle.

Dipl.-Schiffsingenieur Wilfried Beneke

Die Pflegeimmobilie bietet 4 % (Anfangs) Pachtausschüttung plus bevorzugtes Belegungsrecht (mind. Pflegegrad 2)

20-Jahres-Pachtvertrag mit 75 % Indexierung (Wertsicherung des Pachtzinses) und sofortigem Pachtzahlungsbeginn.

Kaufpreis 217 – 262.000 €, (ca. 2.800 €/qm) 

Die Zimmer sind entsprechend des hohen Pflegeanspruchs der Stegwiesen GmbH als Kompetenzzentrum für Pflege und Betreuung ausgestattet und muten hell und freundlich an. Telefon-, Rundfunk- und TV-Buchsen, ein Leselampenanschluss am Bett sowie eine Rufmeldeanlage gehören zum Standard.

Der gesamte Komplex wird umweltschonend, platzsparend und für eine ideale Wärmeverteilung mittels Fußbodenheizung temperiert. Die optimale Versorgung aller Bewohner stellen unter anderem Liftsysteme in Form eines Bettenfahrstuhls und Speiseaufzugs sicher.

Kostenfreie Informationen, Videos, E-Books und Einladungen zu Immobilien unter:

www. Zweitmeinung-immobilien.de